Nehmen wir zwei Überweisungen. Ein Mensch überweist 50.000 Euro an eine anerkannte Hilfsorganisation. Ein anderer überweist denselben Betrag an eine Privatperson, die er gern beschenken möchte. Beide handeln freiwillig. Beide erwarten keine Gegenleistung. Auf dem Kontoauszug steht zweimal derselbe Betrag.
Wer im Alltag fragt, ob beides eine „Spende“ sei, erntet wahrscheinlich ein Schulterzucken. Das Geld ist schließlich weggegeben. Das Recht interessiert sich allerdings für mehr als die gute Absicht. Wer empfängt das Geld? Was ist der Zweck der Übertragung? Welche Regeln gelten für die Beteiligten? Und welches Land darf überhaupt welche Steuern verlangen?
Das ist weniger romantisch als die Vorstellung, man könne mit einem Klick jemandem eine Freude machen. Bei einer größeren Summe ist die Frage aber ausgesprochen vernünftig.
Ein Wort, zwei sehr verschiedene Vorgänge
Im Alltag kann man sagen, man habe einem Freund „etwas gespendet“. Gemeint ist meist nur, dass man Geld gegeben hat. Wenn es um steuerliche Vergünstigungen geht, reicht diese Beschreibung normalerweise nicht aus. In vielen Ländern werden Zuwendungen an bestimmte anerkannte gemeinnützige Einrichtungen anders behandelt als private Geschenke an einzelne Personen.
Der Grund liegt im Zweck. Gemeinnützige Einrichtungen müssen für ihre jeweilige Anerkennung bestimmte Anforderungen erfüllen. Je nach Staat geht es etwa um Tätigkeiten im öffentlichen Interesse, Regeln zur Mittelverwendung, Aufsicht und den Ausschluss privater Gewinnausschüttungen. Den besonderen Status bekommt eine Organisation nicht dafür, dass ihre Arbeit nett klingt.
Die OECD hat die steuerliche Behandlung von Philanthropie in 40 Ländern untersucht. Ihr Bericht zeigt, wie unterschiedlich Staaten gemeinnützige Organisationen und deren Förderer steuerlich unterstützen. Die Unterschiede betreffen unter anderem die begünstigten Zwecke, die Art des Steuervorteils und die Grenzen der Förderung. Ein weltweit einheitliches Modell gibt es nicht.
Eine private Schenkung verfolgt dagegen nicht zwangsläufig einen öffentlichen Zweck. Vielleicht möchten Eltern ihr erwachsenes Kind unterstützen. Vielleicht beschenkt jemand einen Freund. Vielleicht will ein Mensch einer anderen Privatperson Geld überlassen, ohne dass diese eine Gegenleistung erbringt. Das kann eine ganz persönliche Entscheidung sein. Eine gemeinnützige Spende wird daraus nicht, und sie muss auch nicht so tun.
Wer sich für die verschiedenen persönlichen Motive interessiert, findet dazu auf dieser Website bereits den Beitrag „Warum Menschen überhaupt Vermögen verschenken“. Hier bleibt die Frage nüchterner: Was bedeutet die Entscheidung rechtlich?
Steuerlich absetzbar? Vorsicht mit diesem Versprechen
Am häufigsten verschwimmen die Begriffe bei einer bestimmten Frage: „Kann ich das von der Steuer absetzen?“
Dafür muss man zunächst unterscheiden, ob die Zuwendung an eine steuerlich anerkannte Einrichtung geht oder an eine private Person. Selbst bei gemeinnützigen Organisationen hängt eine mögliche Steuervergünstigung häufig davon ab, ob die empfangende Stelle tatsächlich die Voraussetzungen der maßgeblichen Rechtsordnung erfüllt und ob weitere Bedingungen eingehalten werden.
Ein gutes Beispiel ist die US-Steuerbehörde IRS. Sie stellt in ihren Informationen zu gemeinnützigen Zuwendungen klar, dass Geschenke an Einzelpersonen nicht als gemeinnützige Spenden von der US-Bundeseinkommensteuer abgezogen werden können. Für begünstigte Zuwendungen an geeignete Organisationen können dagegen unter bestimmten Bedingungen Abzugsmöglichkeiten bestehen. Das ist eine Aussage zum US-Steuerrecht, keine weltweite Regel.
Im Vereinigten Königreich funktioniert die steuerliche Förderung wohltätiger Zuwendungen unter anderem über Gift Aid. Andere Staaten haben wieder eigene Systeme und Voraussetzungen. Die OECD beschreibt diese Vielfalt ausführlich.
Eine private Schenkung an mich wäre deshalb keine Spende an eine Wohltätigkeitsorganisation. Tired of Wealth ist keine Stiftung und kein gemeinnütziger Verein. Ich kann keine gemeinnützige Spendenquittung ausstellen und werde nicht behaupten, dass eine Geldübertragung an mich steuerlich begünstigt wäre. Ob irgendeine andere steuerliche Regelung in einem konkreten Fall einschlägig ist, lässt sich nur individuell klären.
Das ist kein versteckter Seitenhieb gegen das Spenden. Eine geeignete Hilfsorganisation zu unterstützen, kann eine ausgezeichnete Entscheidung sein. Die Unterschiede zu einer persönlichen Schenkung sind gerade deshalb wichtig, weil beide Möglichkeiten ehrlich bezeichnet werden sollten.
Eine Weltkarte ist kein Steuerbescheid
Nehmen wir an, jemand lebt in der Schweiz, besitzt Vermögenswerte in einem anderen Staat und möchte einer Person Geld schenken, die wiederum in einem dritten Land wohnt. Welche Vorschriften gelten? Schon diese Frage zeigt, warum es hier keine internationale Schenkungsteuer-Tabelle als Entscheidungshilfe gibt.
Je nach Sachverhalt können der Wohnsitz, die steuerliche Ansässigkeit, die Staatsangehörigkeit, der Standort einzelner Vermögenswerte, die Beziehung zwischen den Personen und die Art der Übertragung eine Rolle spielen. Nicht jede Rechtsordnung verwendet dieselben Anknüpfungspunkte. Manchmal interessieren sich mehrere Staaten gleichzeitig für denselben Vorgang. Und ein vorhandenes Steuerabkommen muss nicht automatisch genau diese Steuerart erfassen.
Selbst das Informationsportal der Europäischen Union erklärt, dass es keine europaweit einheitlichen Regeln für die Besteuerung solcher grenzüberschreitenden Lebenssituationen gibt. Für Schenkungen und andere Vermögensübertragungen sind nationale Vorschriften und gegebenenfalls zwischenstaatliche Abkommen maßgeblich. Wenn bereits die EU keine einfache Antwort für alle Mitgliedstaaten liefert, wäre eine einzige Regel für Leser aus China, den USA, Aserbaidschan oder Brasilien erst recht unseriös.
Eine wichtige Nuance: Bei grenzüberschreitenden gemeinnützigen Spenden innerhalb der EU gelten unter bestimmten Voraussetzungen Gleichbehandlungsgrundsätze. Sie bedeuten aber nicht, dass jede ausländische Organisation automatisch steuerlich anerkannt ist. Auch das erläutert der OECD-Bericht zur grenzüberschreitenden Philanthropie. Damit haben wir bereits zwei unterschiedliche Rechtsfragen, bevor überhaupt ein Geldbetrag genannt wurde.
Deshalb finden Sie hier bewusst keine vermeintlich universelle Aussage wie „Bis zu dieser Summe ist eine Schenkung steuerfrei“. Ohne die konkreten Länder und Umstände wäre so eine Zahl bestenfalls nutzlos und schlimmstenfalls teuer.
Bei großen Beträgen gehört die Prüfung vor die Überweisung
Privat ist man sich schnell einig: „Ich schenke Ihnen das Geld.“ Bei größeren Beträgen ist es vernünftiger, den guten Willen nicht mit einer abgeschlossenen rechtlichen Prüfung zu verwechseln.
Es muss geklärt werden, ob die Entscheidung wirklich freiwillig und eigenständig getroffen wurde, welche rechtlichen Voraussetzungen gelten, welche steuerlichen Folgen entstehen und wie die Mittelherkunft dokumentiert werden kann. Auch die beteiligten Banken können Nachweise verlangen. Die internationalen FATF-Standards zur Bekämpfung von Geldwäsche bilden dafür einen wichtigen Rahmen, den Staaten in ihre jeweiligen nationalen Vorschriften übertragen. Ein ungewöhnlich hoher Betrag ist also nicht automatisch verdächtig. Nachvollziehbar sein sollte er aber.
Für mein eigenes privates Angebot ist die Konsequenz einfach: Eine große Geldübertragung käme nur nach unabhängiger anwaltlicher und steuerfachlicher Prüfung der konkreten Situation in Betracht, einschließlich der erforderlichen Nachweise und einer regulären Bankabwicklung. Eine Anfrage über die Website verpflichtet zu gar nichts. Ich möchte keine Menschen unter Druck setzen, keine Entscheidungen in einer akuten Krise fördern und keine Situation ausnutzen, in der jemand die Folgen einer Schenkung nicht überblickt.
Gewöhnlich wird eine solche Schenkung dadurch nicht. Es bedeutet lediglich, dass ein ungewöhnliches Angebot nicht von gewöhnlichen Sorgfaltspflichten befreit ist. Wer spontan ein paar Millionen überweisen möchte, wird also mit einer eher unromantischen Antwort rechnen müssen: Zuerst sprechen Sie bitte mit unabhängigen Fachleuten. Nicht gerade der aufregendste Satz auf einer Website, die mit einer verrückten Idee angefangen hat. Aber einer der wichtigsten.
Häufige Fragen zu Spenden und privaten Schenkungen
Was ist der Unterschied zwischen einer Spende und einer Schenkung?
Im Alltag können beide Begriffe eine freiwillige Geldzuwendung beschreiben. Rechtlich hängt die Einordnung von den jeweiligen Vorschriften ab. Für steuerliche Begünstigungen gemeinnütziger Spenden kommt es regelmäßig auf einen anerkannten Empfänger und weitere gesetzliche Voraussetzungen an. Eine private Geldschenkung an eine Einzelperson ist nicht allein wegen ihrer Freiwilligkeit gemeinnützig.
Kann ich einer Privatperson Geld spenden?
Umgangssprachlich können Sie das so nennen. Für die rechtliche und steuerliche Behandlung ist entscheidend, was tatsächlich geschieht, nicht welche Bezeichnung in einer Nachricht oder im Verwendungszweck steht. Wer einer Privatperson Geld ohne Gegenleistung überträgt, muss die jeweils geltenden Regeln für private Zuwendungen prüfen lassen.
Muss man für eine private Schenkung Steuern zahlen?
Das lässt sich ohne die beteiligten Länder und die persönlichen Umstände nicht seriös beantworten. Abhängig von der jeweiligen Rechtsordnung können Steuerpflichten, Freibeträge, Ausnahmen oder Meldepflichten auf unterschiedlichen Seiten entstehen. Größere grenzüberschreitende Schenkungen gehören deshalb vorab in die Hände unabhängiger Steuerfachleute.
Ist eine Schenkung an Tired of Wealth steuerlich absetzbar?
Tired of Wealth ist kein gemeinnütziger Empfänger. Eine Zuwendung an mich wäre eine mögliche private Schenkung, keine wohltätige Spende. Ich verspreche keinerlei Steuerbegünstigung. Ob und welche Steuern oder Erklärungs- und Nachweispflichten im Einzelfall entstehen, muss vor einer Übertragung professionell geprüft werden.
Kann ich eine große Schenkung einfach ins Ausland überweisen?
Eine grenzüberschreitende Banküberweisung allein klärt weder die rechtliche Wirksamkeit der Schenkung noch ihre steuerlichen Folgen. Je nach Situation können Dokumentation, Nachweise zur Herkunft des Geldes und unterschiedliche nationale Vorschriften relevant sein. Bei größeren Beträgen ist die unabhängige Prüfung vor der Überweisung notwendig.
Rechtlicher und steuerlicher Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information. Er ist keine individuelle Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung und keine Anleitung zur Durchführung einer Schenkung. Die Voraussetzungen und Folgen unterscheiden sich nach Land und Einzelfall und können sich ändern. Vor einer größeren privaten oder grenzüberschreitenden Zuwendung sollten die Beteiligten jeweils unabhängigen, für die betroffenen Rechtsordnungen qualifizierten Rechts- und Steuerbeistand einholen. Tired of Wealth prüft und gestaltet keine Schenkung auf Grundlage dieses Artikels.
Quellen
Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) (2020). Taxation and Philanthropy. OECD Tax Policy Studies, No. 27. OECD Publishing, Paris. https://www.oecd.org/en/publications/taxation-and-philanthropy_df434a77-en.html
Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) (2020). „The tax treatment of cross-border philanthropy“, in Taxation and Philanthropy. https://www.oecd.org/en/publications/taxation-and-philanthropy_df434a77-en/full-report/the-tax-treatment-of-cross-border-philanthropy_a063057d.html
Internal Revenue Service (IRS) (2026). „Topic no. 506, Charitable contributions“. US-Steuerbehörde, amtliche Informationen, abgerufen am 12. November 2026. https://www.irs.gov/taxtopics/tc506
UK Government / HM Revenue & Customs (o. J.). „Tax relief when you donate to a charity“. Amtliche Informationen, abgerufen am 12. November 2026. https://www.gov.uk/donating-to-charity
Europäische Union, Your Europe (2026). „Taxes“. Informationsportal der EU, zuletzt geprüft am 18. Juni 2026, abgerufen am 12. November 2026. https://europa.eu/youreurope/citizens/work/taxes/indexamp_en.htm
Financial Action Task Force (FATF) (2026). The FATF Recommendations, Fassung Juni 2026. Internationale Standards zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Fatf-recommendations.html